Как принять оплату от физического лица. Как ИП принимать деньги от клиентов

Как правильно оформить оплату карточкой

Если Вы будете принимать оплату по пластиковым картам, то необходимо приобрести кассовый аппарат (ККМ). При оформлении покупки клиенту выбивается чек на сумму, снятую с карточки.
Когда ККМ приобретать не нужно:
В случае, когда оплата по пластиковой карте осуществляется через интернет, т. е. деньги зачисляются на расчётный счёт ИП.
Если клиенты будут оплачивать по карте удаленно (например, через интернет).

Как осуществлять расчёты электронными деньгами

Предпринимателям и юр. лицам запрещено рассчитываться электронными деньгами между собой. Расчёты могут осуществляться, только когда одной из сторон является физ. лицо (клиент, покупатель).

Получение оплаты наличными деньгами от физ.лица

В большинстве случаев нельзя принимать наличную оплату от покупателя и не выдавать клиенту никакие документы.

Какой именно документ выдавать зависит от разных условий:

На УСН , принимая наличные в оплату за проданные товары, выполненные работы, услуги, Вы обязаны применять ККМ и всегда выдавать клиенту (физ. лицу) кассовый чек ККМ.
На ЕНВД разрешается ККМ (кассовый аппарат) не применять, а по требованию клиентов выдавать им квитанцию об оплате. То есть не всем покупателям, а только тем, кто потребует. Исключение: оказание услуг населению (физ. лицам). При оказании услуг населению (физ. лицам) независимо от режима (УСН или ЕНВД) необходимо либо применять ККМ и в обычном порядке выдавать покупателям кассовый чек, либо выдавать БСО (всем клиентам, а не только по требованию).
На УСН или ЕНВД при осуществлении особых видов деятельности: торговля на рынках и ярмарках, разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, продажа мороженого, газет и журналов (полный перечень в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ ) разрешается не применять ККМ и клиенту ничего не выдавать вообще.

Как принять наличную оплату наличными от клиента ИП или ООО.

Принимая наличную оплату от клиентов ИП или ООО:

На УСН обязательно применяется ККМ и пробивается кассовый чек ККМ, а так же составляется приходный кассовый ордер (ПКО).
На ЕНВД , по просьбе клиента, выдаётся документ об оплате в свободной форме (можно распечатанный на компьютере), содержащий реквизиты:
наименование документа,
порядковый номер и дату выдачи,
Ф.И.О. предпринимателя,
ИНН предпринимателя,
наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг),
сумму оплаты,
должность и фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, а так же его личная подпись.

Это может быть товарный чек, квитанция или иной удобный Вам документ, главное чтобы все перечисленные реквизиты там были.

Важный момент! Выдача БСО клиентам ИП и ООО недопустима . БСО можно выдавать только клиентам-физлицам.

Получение оплаты на личный счет физического лица

Законодательство не запрещает ИП задействовать в деятельности личный расчетный счет. То есть прямые штрафы за прием и списание сумм, связанных с деятельностью, которые проводятся через такой расчетный счет - отсутствуют.

Однако, возможны косвенные неприятности :

В договоре обслуживания лицевого счёта, как правило, указывается, что Вы не вправе использовать счёт в предпринимательских целях. То есть могут возникнуть претензии со стороны банка .
Лицевые и расчётные счёта различаются. Клиенты (юр. лица или ИП) могут отказаться перечислять деньги на личный счёт. В этом случае существует риск: так как они перечисляют оплату на счёт гражданина, эту сумму инспекторы могут счесть оплатой за услуги гражданина, а значит ООО / ИП должно как налоговый агент - удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить налог в бюджет.
Инспекторы могут признать поступления на лицевой счёт доходом физлица (а не доходом от деятельности ИП) и потребовать уплатить 13% НДФЛ.

Логика следующая: так как деньги поступают не на предпринимательский счёт, а на счёт физического лица, значит, они связаны не с деятельностью ИП, а касаются операций, которые совершает физическое лицо. Граждане России с доходов должны уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Дополнительно начислят штрафы и пени за то, что Вы не уплатили НДФЛ сразу как получили этот доход.

Важный момент! Если Вы все-таки хотите задействовать в работе не расчётный счёт ИП, а текущий счёт физического лица, тогда безопаснее открыть отдельный счёт и по нему проводить только операции, связанные с деятельностью. То есть чётко разделить: даже, несмотря на то, что счёт открыт на физ. лицо, поступления и списания по нему проводить исключительно связанные с бизнесом; личных операций с этого счёта лучше не проводить.

*Материал подготовлен в рамках проекта ТПП РФ «Навигатор успеха»

Последнее изменение Среда, 24 мая 2017 15.04.16 Денежные переводы и платежи закон РФ налоги платежное поручение

Вопрос: Я ИП на УСН 6%. Возникла необходимость оформить оплату разового платежа от юридического лица на мой расчётный счёт за размещение материала на моём сайте. Договора нет, да и его оформление затруднительно из-за удалённости заказчика. Публичной оферты тоже нет, так как это разовая сделка с разовой оплатой. Что нужно сделать, чтобы правильно принять такую оплату, и в последствии не иметь проблемы в налоговой? Достаточно ли будет просто дать клиенту реквизиты своего расчётного счёта? Что клиент должен указать в поле назначение платежа?

Ответ: Начнём разбираться с назначения платежа. В соответствии с приложением 1 Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П. "О правилах осуществления перевода денежных средств" при заполнении реквизита 24 (Назначение платежа) в платёжном поручении должны указываться следующие данные:

назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость.

Получается, что для оформления платежа должно быть основание. Если договора нет, а публичная оферта невозможна, тогда их может заменить оферта, оформленная документально в виде счёта.

На оформленный получателем денег счёт и должен сослаться плательщик в платёжном поручении. А факт оплаты плательщиком платёжного поручения по выставленному счёту будет считаться акцептом, т.е. признанием сделки.

Оформленный счёт на оплату услуг содержит все существенные условия оформления договора, а именно:

Номер и дата составления.

Вид услуги (назначение платежа, наименование услуги).

Сумма договора

Лица, совершающие сделку

Вот как обо всём этом изложено в Гражданском Кодексе РФ:

О договоре и его формах
Договор может быть заключён в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом для договоров данного вида не установлена определённая форма (Статья 434.1).
Письменная форма договора считается соблюдённой, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 438 настоящего Кодекса (Статья 434.3).

Оферта
Офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определённо и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение (Статья 435.1).
Оферта должна содержать существенные условия договора. (Статья 435.1)

Про акцепт
Акцептом признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии (438.1).
Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для её акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте (438.3).

Думаю, что при упрощённом ведении налогового и бухгалтерского учёта Индивидуальным предпринимателем (ИП), наличие счёта и платёжного поручения с отметкой банка о дате зачисления средств (разовый платёж), будет достаточным для расчёта УСН, и налоговые службы от Вас более ничего в данной ситуации не потребуют, ведь полученный доход учтён.

Зачастую предприниматели не хотят задумываться об этом вопросе вплоть до первой оплаты от клиента. Тем не менее, мы часто получаем вопросы от пользователей сервиса "Моё дело" и хотим, чтобы Вы не допускали ошибок в своей деятельности.

Получить оплату от клиента индивидуальный предприниматель может несколькими способами:

1. На расчетный счет ИП или электронными деньгами;

2. Наличными деньгами;

3. На личный счет физического лица.

Как правильно оформить оплату карточкой?

Если Вы будете принимать оплату по пластиковым картам, то необходимо приобрести кассовый аппарат (ККМ). При оформлении покупки клиенту выбивается чек на сумму, снятую с карточки. В случае, когда оплата по пластиковой карте осуществляется через интернет, т. е. деньги зачисляются на расчётный счёт ИП, то ККМ приобретать не нужно.

Если клиенты будут оплачивать по карте удаленно (например, через интернет), то ККМ не нужен.

Как осуществлять расчёты электронными деньгами?

Необходимо заключить договор с оператором электронных денежных средств (например, WebMoney, Яндекс.Деньги, RBK Money, Rapida). Клиент осуществляет перевод денег оператору, а оператор зачисляет эти средства на расчётный счёт предпринимателя. Это может быть счёт, открытый у оператора (в зависимости от оператора), или банковский счёт, информацию о котором ИП передает оператору. Предпринимателям и юр. лицам запрещено рассчитываться электронными деньгами между собой. Расчёты могут осуществляться, только когда одной из сторон является физ. лицо (клиент, покупатель).

Получение оплаты наличными деньгами от физлица

В большинстве случаев нельзя принимать наличную оплату от покупателя и не выдавать клиенту никакие документы. Какой именно документ выдавать зависит от разных условий:

На УСН , принимая наличные в оплату за проданные товары, выполненные работы, услуги, Вы обязаны применять ККМ и всегда выдавать клиенту (физ. лицу) кассовый чек ККМ. Исключение: оказание услуг населению (физ. лицам).

На ЕНВД разрешается ККМ (кассовый аппарат) не применять, а по требованию клиентов выдавать им квитанцию об оплате. То есть не всем покупателям, а только тем, кто потребует. Исключение: оказание услуг населению (физ. лицам).

При оказании услуг населению (физ. лицам) независимо от режима (УСН или ЕНВД) необходимо либо применять ККМ и в обычном порядке выдавать покупателям кассовый чек, либо выдавать БСО (всем клиентам, а не только по требованию).

На УСН или ЕНВД при осуществлении особых видов деятельности : торговля на рынках и ярмарках, разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, продажа мороженого, газет и журналов (полный перечень в пункте 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ) разрешается не применять ККМ и клиенту ничего не выдавать вообще.

Как принять наличную оплату наличными от клиента ИП или ООО?

Принимая наличную оплату от клиентов ИП или ООО:

На УСН обязательно применяется ККМ и пробивается кассовый чек ККМ, а так же составляется приходный кассовый ордер (ПКО).

На ЕНВД , по просьбе клиента выдаётся документ об оплате в свободной форме (можно распечатанный на компьютере), содержащий реквизиты: наименование документа, порядковый номер и дату выдачи, Ф.И.О. предпринимателя, ИНН предпринимателя, наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг), сумму оплаты; должность и фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, а так же его личная подпись. Это может быть товарный чек, квитанция или иной удобный Вам документ, главное чтобы все перечисленные реквизиты там были.

Важный момент! Выдача БСО клиентам ИП и ООО недопустима. БСО можно выдавать только клиентам-физлицам.

Получение оплаты на личный счет физического лица

Многие предприниматели не хотят открывать расчетный счет ИП, то есть хотят задействовать в деятельности личный счет физического лица, который был открыт ещё до регистрации ИП. Законодательство не запрещает ИП задействовать в деятельности личный расчетный счет. То есть прямые штрафы за прием и списание сумм, связанных с деятельностью, которые проводятся через такой расчетный счет - отсутствуют.

Однако, возможны косвенные неприятности:

1. В договоре обслуживания лицевого счёта, как правило, указывается, что Вы не вправе использовать счёт в предпринимательских целях. То есть могут возникнуть претензии со стороны банка.

2. Лицевые и расчётные счёта различаются. Клиенты (юр. лица или ИП) могут отказаться перечислять деньги на личный счёт. В этом случае существует риск: так как они перечисляют оплату на счёт гражданина, эту сумму инспекторы могут счесть оплатой за услуги гражданина, а значит ООО / ИП должно как налоговый агент - удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить налог в бюджет.

3. Инспекторы могут признать поступления на лицевой счёт доходом физлица (а не доходом от деятельности ИП) и потребовать уплатить 13% НДФЛ.

Важный момент! Если Вы все-таки хотите задействовать в работе не расчётный счёт ИП, а текущий счёт физического лица, тогда безопаснее открыть отдельный счёт и по нему проводить только операции, связанные с деятельностью. То есть чётко разделить: даже, несмотря на то, что счёт открыт на физ. лицо, поступления и списания по нему проводить исключительно связанные с бизнесом; личных операций с этого счёта лучше не проводить.

Работа с оплатами клиентов в сервисе "Моё дело"

Сервис "Моё дело" позаботился о том, чтобы у Вас уходило как можно меньше времени на рутину и было больше времени на бизнес и его развитие. Поэтому в сервисе Вам доступны такие функции, как:

1. Контроль оплаты клиента . Если Ваш банк интегрирован с сервисом "Моё дело", то Вы можете отслеживать все оплаты клиентов в режиме онлайн.

*Интеграцию с сервисом имеют все ведущие банки России.

2. Выставление счета с кнопкой оплаты . Ваш клиент, получив счет сможет произвести оплату любым удобным для него способом. Это значит, что вероятность покупки - увеличивается.

3. Автоматическое копирование счета . Если Вы несколько раз подряд выставляете одинаковые счета одним и тем же контрагентам, то Вы сможете скопировать уже выставленный счёт с актуальной датой.

4. Автозаполнение реквизитов. Для того, чтобы не тратить Ваше время на заполнение реквизитов контрагента - сервис все сделает сам, Вам необходимо только ввести ИНН клиента.